Cercetarea delictelor fiscale se referă la investigarea și urmărirea penală a infracțiunilor fiscale, adică a acțiunilor ilegale care încalcă legea fiscală. Aceste infracțiuni pot include evaziunea fiscală, fraudarea fiscală, spălarea de bani și alte activități ilegale legate de impozite și taxe. Cercetarea delictelor fiscale efectuată de autoritățile competente, cum ar fi poliția, procuratura și fiscul, pot folosi diferite metode și tehnici de investigație: efectuarea acțiunilor de urmărire penală, interceptarea convorbirilor telefonice sau monitorizarea tranzacțiilor financiare suspecte. În aceeași ordine de idei venim cu recomandarea aplicării cunoștințelor speciale ce se referă la analiza comportamentală și detecția comportamentului simulat la investigarea delictelor fiscale. În acest articol ne propunem o definire a delictelor fiscale – infracțiuni ce exprimă o modalitate a criminalităţii gulerelor albe. Vom analiza formele ce le îmbracă acțiunile/inacțiunile incriminatorii, profilul psiho-criminologic al infractorului, precum și forța motivațională ce stă în spatele comiterii infracțiunilor fiscale. Vom face referire la aspecte legate de analiza comportamentală a persoanelor și vom veni cu recomandări în acest sens.

Tax crime investigation refers to the investigation and prosecution of tax crimes, that is, illegal actions that violate tax law. These crimes can include tax evasion, tax fraud, money laundering and other illegal activities related to taxes and duties. The investigation of tax crimes carried out by the competent authorities, such as the police, the prosecutor’s office and the tax authorities, may use different investigative methods and techniques, such as conducting criminal investigations, intercepting telephone conversations or monitoring suspicious financial transactions. In the same vein, we recommend the application of special knowledge related to behavioral analysis and the detection of simulated behavior in the investigation of fiscal crimes In this article we propose a definition of fiscal crimes-crimes that express a way of white-collar crime. We will analyze the forms that incriminating actions/inactions take, the psycho-criminological profile of the criminal, as well as the motivational force behind the commission of fiscal crimes. We will refer to aspects related to the behavioral analysis of people and come up with recommendations in this regard.