Современное уголовное законодательство в области уголовно-правовой охраны финансово-кредитных правоотношений постоянно совершенствуется. Так, сравнительно недавно, а именно Законом Республики Молдова от 15.08.2014 года [2], была полностью изменена редакция ст.238 и ст.239 УК РМ, что значительно расширило предмет преступления, а также круг потерпевших. Подобного рода изменения не могли не вызвать интерес к указанной теме и побудили к тщательному и всестороннему уголовно-правовому анализу преступлений, совершаемых в финансово-кредитной сфере. Преступление в финансово-кредитной сфере – это вредоносное деяние, посягающее на финансово-экономические отношения, урегулированные нормами финансового (в т.ч. налогового, валютного) права, по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов) государства, органов местного самоуправления, иных хозяйствующих субъектов. Вредоносность преступлений в финансово-кредитной сфере заключается в том, что в результате таких посягательств причиняется или создается реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам, связанным с кредитно-финансовой деятельностью [3, c.11-12]. «Финансовый» признак (кредитно-финансовая сфера), характеризующий рассматриваемый вид преступлений, выражается в первую очередь не в том, что это деяние посягает на нормальную финансовую деятельность, а в том, что такое деяние определяется сферой совершения преступления – экономической деятельностью. Преступник использует существующий (позитивный) кредитно-финансовый механизм (совокупность организационно-правовых форм, сделок, финансовых операций и т.п.) для достижения своего преступного результата, которым, в широком смысле, является преступное обогащение [4, c.28]. Непосредственный объект преступления, предусмотренный ст.238 УК РМ, носит комплексный характер и состоит из основного и дополнительного объектов преступления. Так, в качестве основного непосредственного объекта получения кредита, займа или страхового возмещения/пособия путем обмана выступают общественные отношения по поводу незаконного получения кредита, займа или страхового возмещения/пособия. Дополнительным объектом являются общественные отношения по владению кредитом, займом или страховым возмещением/ пособием. Предметом преступления, предусмотренного ст.238 УК РМ, признается информация, представленная в документах, обосновывающих право лица на получение кредита, займа или страхового возмещения/пособия. В свою очередь, предметом преступления, предусмотренного ч.(1) ст.239 УК РМ, являются: 1) деньги, выданные в качестве кредита или займа; 2) выданные деньги или услуги, оказанные в качестве страхового вознаграждения/пособия. При определении момента окончания преступления, предусмотренного ч.(1) ст.238 УК РМ, срок действия договора не имеет никакого значения. Важно то, что заемщик, изначально обманывая кредитора, в результате своего обмана получает денежные средства, т.е. причиняет ущерб кредитору. Получение кредита, займа, страхового возмещения/ пособия в результате рассмотрения банком предоставленных подложных документов, т.е. путем обмана, необходимо считать моментом окончания преступления, вне зависимости от того, будет ли погашен кредит, заем или будет возвращено страховое возмещение/пособие либо нет. Получением денежных средств следует считать их поступление на расчетный счет предприятия-заемщика [1]. Причинная связь между предоставлением ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии и причинением ущерба в размере 500 у.е. получением кредита либо льготных условий кредитования состоит в том, что решение о кредите и (или) кредитных льготах основано именно на заведомо ложных сведениях и не было бы принято без них. Средством совершения преступления, предусмотренного ч.(1) ст.238 УК РМ, являются заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии должника, которые необъективно характеризуют показатели, учитываемые при принятии решения о выделении кредита. Деяние, предусмотренное в ч.(1) ст.238 УК РМ, состоит из действияцели; действия-средства. Представление ложной информации представляет собой действие средство, прямо предусмотренное законом в диспозиции ч.(1) ст.238 УК РМ. Действие-цель прямо законом не предусмотрено, но вытекает из смысла диспозиции и состоит в одной из следующих форм, носящих альтернативный характер: 1) получение кредита, займа или страхового возмещения/пособия; 2) увеличение суммы кредита, займа или страхового возмещения/пособия; 3) получение кредита, займа или страхового возмещения/пособия на льготных условиях. Иными словами, до того как наступят вредные последствия, предусмотренные диспозицией ч.(1) ст.238 УК РМ, цель преступления, конкретизированная в одном из вышеперечисленных действий, должна быть реализована. Именно поэтому, в соответствии с действующим законодательством Республики Молдова, имущество, полученное в результате совершения преступления, включает в себя: 1) кредит, заем, страховое возмещение/пособие; 2) часть кредита, займа или страхового возмещения/пособия, которая не полагается виновному, или же увеличенная сумма кредита, займа или страхового возмещения/пособия; 3) кредит, заем или страховое возмещение/пособие, полученное на льготных условиях, на которые не имел права претендовать виновный. Ни одна из вышеуказанных единиц не может признаваться предметом преступления, будучи результатом совершения преступления. Ни кредит, ни заем, ни страховое возмещение/пособие не могут признаваться также предметом преступления, предусмотренного ч.(1) ст.238 УК РМ. В силу вышеизложенного предлагаем отказаться от законодательного термина «500 у.е.». Представляется, что его необходимо заменить выражением «крупный ущерб». Под крупным ущербом в ст.238 и ст.239 УК РМ надлежит понимать материальный и другие виды вреда.Признание материального ущерба крупным зависит от характера причиненного вреда (прямой положительный ущерб, упущенная выгода и т. п.), вида преступного посягательства, круга потерпевших и других конкретных обстоятельств дела. К крупному материальному ущербу следует относить, например, причинение тяжкого вреда здоровью людей, банкротство предприятия или индивидуального предпринимателя; сокращение большого количества рабочих мест в условиях безработицы; срыв на продолжительное время работы служб, обеспечивающих жизнедеятельность населения и производственных структур, а также важных для региона или государства коммерческих переговоров и заключения значимых коммерческих контрактов, совершение в рамках преступления в сфере экономической деятельности другого преступления, относящегося к тяжким или особо тяжким.