Procesul de gestiune a fluxurilor de mijloace bănești la întreprindere, deși constituie o sarcină a departamentului financiar, are implicații în activitatea celorlalte departamente și se referă la toate procesele din cadrul unei întreprinderi. Nu există decizie majoră la întreprindere, care să nu aibă implicaţii financiare directe sau indirecte şi, de aceea, procesul de gestiune a fluxurilor de mijloace bănești trebuie să ia în consideraţie toate domeniile de activitate ale întreprinderii şi să fie orientat spre maximizarea eficienței și, implicit, a valorii întreprinderii.

The management of cash flows in a company, though being the task of the finance department, has implications for other departments as well and covers all the processes within an enterprise. There is no major business decision that does not have direct or indirect financial implications. Therefore cash flow management must take into account all the fields of activity of the enterprise and be oriented towards maximization of efficiency and, implicitly, the value of the company.